2.5 Financiële bijstellingen Slotwijziging met een meerjarig effect
In deze Slotwijziging zijn diverse meerjarige bijstellingen opgenomen. Ofwel, we muteren niet alleen de begroting 2022 maar ook die van het jaar (of jaren) daarna. De meeste van die mutaties zijn over de jaren heen (cumulatief) saldo neutraal en beïnvloeden dus niet het begrotingssaldo. Een voorbeeld ter illustratie:
- De hogere indexatie van meerjarige exploitatiesubsidies wordt meerjarig verwerkt. Dat leidt tot een structurele ophoging van de subsidielasten in de diverse programma's, terwijl gelijktijdig voor hetzelfde bedrag de stelpost loon/prijscompensatie (onderdeel: subsidies) wordt verlaagd.
Sommige meerjarige bijstellingen hebben wél een effect op het meerjarige begrotingssaldo. Die bijstellingen zijn hieronder apart inzichtelijk gemaakt:
- In programma 2. Landelijk gebied wordt in het jaar 2023 de last opgevoerd die volgt uit de Verhoging beheervergoeding Subsidiestelsel Natuur en Landschap. De even grote baat wordt, conform de verslaggevingsregels, verantwoord bij de Algemene middelen als onderdeel van de Septembercirculaire 2022.
- In programma 3. Bodem, water en milieu wordt gemeld dat het niet mogelijk is om dit jaar alle gewenste onderzoeken en projecten te starten en af te ronden m.b.t. het Sportakkoord. De lasten worden geraamd voor het jaar 2023. Omdat er hier geen bestemmingsreserve voor is ingesteld, verloopt dit via het begrotingssaldo.
- In programma 7. Cultuur en erfgoed wordt gemeld dat een subsidie voor de herinrichting van het Nationaal Glasmuseum Leerdam naar verwachting wel dit jaar wordt beschikt, maar i.v.m. de startdatum van het project drukt op 2023. De lasten worden geraamd voor het jaar 2023. Omdat er hier geen bestemmingsreserve voor is ingesteld, verloopt dit via het begrotingssaldo.
- In programma 8. Economie wordt gemeld dat de uitwerking van de doorontwikkeling van het LLO-platform MaakJeStap langer duurt dan gedacht. De lasten worden geraamd voor het jaar 2023. Omdat er hier geen bestemmingsreserve voor is ingesteld, verloopt dit via het begrotingssaldo.
- In programma 8. Economie wordt gemeld dat in het programma 'Opvolging ondersteuning MKB' verwacht wordt dat de vouchers pas in 2023 of uiterlijk 2024 (het programma loopt tot juni 2024) door de ondernemers worden aangevraagd. De lasten worden geraamd voor het jaar 2023. Omdat er hier geen bestemmingsreserve voor is ingesteld, verloopt dit via het begrotingssaldo.
- In programma 8. Economie wordt gemeld dat een deel van de middelen voor verblijfsrecreatie dit jaar niet wordt besteed door vertraging van de uitkomsten van de pilots. De lasten worden geraamd voor het jaar 2023. Omdat er hier geen bestemmingsreserve voor is ingesteld, verloopt dit via het begrotingssaldo.
- In programma 9. Bestuur wordt gemeld dat de besteding van de Decentralisatie-uitkering 'Weerbaar bestuur kleine gemeenten', die via de Septembercirculaire 2022 is ontvangen, pas in de jaren 2023 t/m 2026 wordt besteed.
- Bij de Algemene middelen worden de meerjarige effecten vanuit de Septembercirculaire provinciefonds verwerkt die ten gunste komen van het begrotingssaldo.
Meerjarig effect op het begrotingssaldo vanuit bijstellingen Slotwijziging 2022 | |||||||||||
2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |||||||
Programma | Bijstelling | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten |
1. Ruimtelijke ontwikkeling | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2. Landelijk gebied | Verhoging beheervergoeding SNL | 1.020 | - | 823 | - | - | - | - | - | - | - |
3. Bodem, water, milieu | Onderzoeken/projecten Sport | -55 | - | 55 | - | - | - | - | - | - | - |
4. Energietransitie | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
5. Bereikbaarheid I - Algemeen | - | - | - | - | - | - | |||||
6. Bereikbaarheid II - OV | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
7. Cultuur en erfgoed | Subsidie herinrichting Nationaal Glasmuseum | -250 | - | 250 | - | - | - | - | - | - | - |
8. Economie | Regionale onderwijs-arbeidsmarktagenda | -500 | - | 500 | - | - | - | - | - | - | - |
Opvolging ondersteuning MKB vouchers | -190 | - | 190 | - | - | - | - | - | - | - | |
Pilots Verblijfsrecreatie | -50 | - | 50 | - | - | - | - | - | - | - | |
9. Bestuur | DU Weerbaar bestuur | - | - | 100 | - | 100 | - | 100 | - | 100 | - |
10. Overzicht overhead | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Totaal programma's | -25 | - | 1.968 | - | 100 | - | 100 | - | 100 | - | |
Stelposten | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Onvoorzien | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Algemene middelen | Provinciefonds (accres) | - | 3.844 | - | 4.194 | - | 6.015 | - | 7.167 | - | 11.986 |
Provinciefonds (decentralisatie uitkering) | - | 400 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
Vennootschapsbelasting | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Totaal excl. reserves | -25 | 4.244 | 1.968 | 4.194 | 100 | 6.015 | 100 | 7.167 | 100 | 11.986 | |
Storting | Onttrek. | Storting | Onttrek. | Storting | Onttrek. | Storting | Onttrek. | Storting | Onttrek. | ||
Mutatie reserves | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Totaal programma's incl reserves | -25 | 4.244 | 1.968 | 4.194 | 100 | 6.015 | 100 | 7.167 | 100 | 11.986 | |
Saldo effect (+ = positief) | 4.269 | 2.226 | 5.915 | 7.067 | 11.886 | ||||||
Onderstaande tabel geeft een totaaloverzicht van alle financiële effecten vanuit bijstellingen in deze Slotwijziging met een meerjarig financieel effect. De onderstaande regel "Saldo effect" geeft aan wat het effect is van deze bijstellingen op het begrotingssaldo in de jaren 2023 tot en met 2026.
Meerjarig effect vanuit bijstellingen Slotwijziging 2022 | ||||||||
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |||||
Programma | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten |
1. Ruimtelijke ontwikkeling | 500 | - | 1.500 | - | - | - | - | - |
2. Landelijk gebied | 1.513 | - | 190 | - | 80 | - | 70 | - |
3. Bodem, water, milieu | 396 | - | 6 | - | 6 | - | 6 | - |
4. Energietransitie | - | - | - | - | - | - | - | - |
5. Bereikbaarheid I - Algemeen | 2.611 | - | - | - | - | - | -91 | - |
6. Bereikbaarheid II - OV | 3.400 | 3.400 | - | - | - | - | - | - |
7. Cultuur en erfgoed | 1.415 | - | 415 | - | 415 | - | 415 | - |
8. Economie | 1.722 | - | 82 | - | 82 | - | 82 | - |
9. Bestuur | 100 | - | 100 | - | 100 | - | 100 | - |
10. Overzicht overhead | - | - | - | - | - | - | - | - |
Totaal programma's | 11.657 | 3.400 | 2.293 | 0 | 683 | 0 | 582 | 0 |
Stelposten | -573 | - | -573 | - | -573 | - | -573 | - |
Onvoorzien | - | - | - | - | - | - | - | - |
Algemene middelen | - | 4.194 | - | 6.015 | - | 7.167 | - | 11.986 |
Vennootschapsbelasting | - | - | - | - | - | - | - | - |
Totaal excl. reserves | 11.084 | 7.594 | 1.720 | 6.015 | 110 | 7.167 | 9 | 11.986 |
Storting | Onttrek. | Storting | Onttrek. | Storting | Onttrek. | Storting | Onttrek. | |
Mutatie reserves | - | 5.716 | - | 1.620 | - | 10 | - | -91 |
Totaal programma's incl reserves | 11.084 | 13.310 | 1.720 | 7.635 | 110 | 7.177 | 9 | 11.895 |
Saldo effect (+ = positief) | 2.226 | 5.915 | 7.067 | 11.886 | ||||